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연말정산 소득공제 세액공제 차이
일땡큐
2024. 2. 6. 22:06
2월에는 연말정산 신고 기간이 시작됩니다. 주택마련저축, 보험료, 교육비, 양육비 등 다양한 소득공제 항목에 대해 알아보겠습니다. 더불어 장애인 세액공제, 국민연금 세액공제, 근로소득 등 세액공제 항목에 대해서도 살펴보겠습니다.
연말정산 꼼꼼하게 챙겨서 환급금 두둑하게 챙기가시면 좋겠네요
소득공제와 세액공제의 차이점
| 소득공제 | 세액공제 |
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의료비 소득공제와 의료비 세액공제 비교
의료비는 소득공제와 세액공제 모두 해당됩니다. 하지만 둘 다 적용받을 수 있는 항목은 아니며, 선택적으로 하나만 적용할 수 있습니다.
#의료비 소득공제
- 공제 대상: 본인, 배우자, 직계존비속(65세 이상 또는 장애인인 경우 소득 제한 없음)
- 공제 한도:
- 본인, 배우자, 65세 이상 직계존비속: 총급여액의 3% 초과 금액
- 장애인 직계존비속: 한도 없이 전액 공제
- 공제 방법:
- 근로자: 연말정산 신청 시 의료비 영수증 제출
- 사업자: 사업소득공제 신청 시 의료비 영수증 제출
#의료비 세액공제
소득공제와 세액공제 중 어떤 방식이 더 유리한지는 소득 수준과 의료비 지출액에 따라 다릅니다.
- 공제 대상:
- 본인, 배우자, 직계존비속(나이 및 소득 제한 없음)
- 난임시술 관련 의료비
- 공제 한도:
- 일반 의료비: 총급여액의 3% 초과 금액
- 난임시술: 1인당 최대 300만원
공제 방법:
- 근로자: 연말정산 신청 시 의료비 영수증 및 세액공제 신청서 제출
- 사업자: 종합소득세 신고 시 의료비 영수증 및 세액공제 신청서 제출
주택 관련 소득공제와 주택 관련 세액공제 비교
주택 관련 공제는 소득공제와 세액공제를 동시에 받을 수 있습니다. 각 방식의 차이점은 다음과 같습니다.
| 소득공제 | 세액공제 | |
| 공제 대상 | 주택마련저축, 주택담보대출이자, 주택자금상환금 | 주택임대차차입금 원리금 상환액, 주택청약종합저축 장기주택임차차입금 이자상환액 |
| 기대효과 | 총 소득을 줄여 세액 감면 | 이미 납부한 세금에서 다시 환급 |
| 공제방식 | 납부한 세금에서 공제 | 납부한 세금에서 직접 빼고 남은 금액 환급 |
| 공제금액 | 소득 수준에 따라 달라짐 | 소득 수준에 관계없이 동일하게 적용 |
주택 관련 공제를 어떤 방식으로 받는 것이 유리한지는 개인의 소득 수준, 주택 구입 시기, 주택 유형 등 여러 요소에 따라 다릅니다. 다음 링크를 통해 주택 관련 공제에 대한 더 자세한 정보를 확인하시기 바랍니다.
국세청
국세청
www.nts.go.kr
국민연금 연말정산 주의사항
국민연금 보험료는 2008년부터 100% 소득공제 대상이 되었습니다. 하지만 2022년부터 소득구간에 따라 50% 또는 100% 소득공제가 적용됩니다.
소득구간별 적용 비율
- 연 소득 4,500만원 이하: 100% 소득공제
- 연 소득 4,500만원 초과: 50% 소득공제
2024년 연말정산에서 적용되는 기준
- 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득: 위 소득구간 적용
- 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득: 기존 100% 소득공제 적용
2022년 소득분 신고 늦으신 분 참고하세요
- 2022년 1월 1일 이전에 납부한 국민연금 보험료는 100% 소득공제 대상입니다.
- 2022년 1월 1일 이후에 납부한 국민연금 보험료는 연 소득에 따라 50% 또는 100% 소득공제 대상입니다.
- 2024년 연말정산에서는 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득에 따라 50% 또는 100% 소득공제가 적용됩니다.
소득공제와 세액공제 뭐가 더 유리할까?
- 개인의 소득 수준, 공제 항목, 가족 구성원 수 등을 고려하여 자신에게 가장 유리한 방식을 선택해야 합니다.
- 소득 수준이 높거나 공제 항목이 많다면 소득공제가 유리할 가능성이 높습니다.
- 소득 수준이 낮거나 고액 의료비 발생 시 세액공제가 유리할 가능성이 높습니다.
- 정확한 판단을 위해서는 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.